Перестрахование: что это и в чем суть его работы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перестрахование: что это и в чем суть его работы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перестрахованием называется система перераспределения рисков между страховщиками. Происходит это следующим образом: первый, то есть прямой страховщик, принимает на собственную ответственность весь риск от страхователя, а в дальнейшем перераспределяет этот риск между собой и другими страховщиками. Когда наступает страховое событие, ущерб возмещается прямым страховщиком, затем остальные страховщики возмещают ему ущерб согласно условиям договора перестрахования.

Виды договоров перестрахования

Перестраховочные договоренности принято делить на несколько видов:

• Факультативные (их также называют необязательными). Касаются исключительно одного риска. Стороны смогут самостоятельно его оценить. Долю риска необходимо передавать до момента оформления сделки. Это нередко затрудняет детальный анализ цессионария.
• Облигаторные (также называют обязательными). Договор перестрахования обязательно заключают, если доля риска больше размера участия СК. Такой вид договора накладывает определенные обязанности и на перестраховщика. Он обязан получить долю, которая ему будет предложена.
• Облигаторно-факультативные. Величину, вид передаваемого риска определяет только цедент. Цессионарий должен будет ее принять, но только на утвержденных ранее условиях. Не всегда такой вид страхования становится выгодным или абсолютно безопасным именно для перестраховщика.

Перестрахование нужно отличать от сострахования, при котором риски между страховщиками перераспределяются изначально. При наступлении страхового события каждый страховщик с самого начала участвует в возмещении ущерба согласно принятой на себя доли ответственности.

Стороны договора перестрахования:

• Перестрахователь – это тот страховщик, который передаёт другому страховщику (перестраховщику) всю ответственность (или часть) по риску, принятому им от страхователя или от другого страховщика.
• Перестраховщик – участник перестрахования, принимающий от перестрахователя всю ответственность (или только часть ответственности) по риску.

Перестрахование — важный элемент страхового рынка, который обеспечивает финансовую устойчивость операций любой страховой организации. Это своего рода вторичное страхование застрахованного ранее риска с целью обеспечения платёжеспособности страховщика. При этом страховщик остаётся ответственным перед страхователем в полном объёме согласно договору страхования.

1. Перестрахование является процедурой, при которой страховая компания передает часть своих рисков другой компании или компаниям, и в случае необходимости возмещения убытков гражданину они все будут производить выплаты соответственно условиям договора.
2. Перестрахование направлено на поддержание платежеспособности страховых компаний, особенно в случаях, когда возникают крупные финансовые обязательства.
3. Главный страховщик, передающий свои риски, называется цедентом или перестраховщиком, компания, которая принимает риски – цессионарием.
4. Самым частым видом перестрахования является облигаторный, когда цедента обязывают передавать доли во всех рисках, которые он принял на страхование.

Сострахование и перестрахование – довольно сложные области финансовой деятельности. Явление не только лишь в секторе экономики, но еще и юридическое, что обуславливается многочисленностью аспектов, особенностей взаимоотношения предприятий. Основная задача юридического отдела компаний, работающих в этой сфере – четко контролировать деятельность фирмы, соблюдая не только нормы заключенных договоров, но и декларированные законом ограничения, условия.

Перестрахование – это такая деятельность, в которой некорректное, невнимательное отношение к законным нормативам и правилам подписанных договоров становится причиной существенных финансовых потерь. Можно столкнуться и с проблемами с законом. Особенно сложными считаются некоторые области работы. К примеру, перестрахование в сфере космоса – это настолько специфическая вещь, что разобраться в ней, не имея специального образования (юридического, экономического) практически невозможно, слишком велико число нюансов, определяющих ситуацию.

Перестрахование и сострахование: понятия и сущность

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях часть ответственности по ним другим страховщикам в целях создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. При перестраховании одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве, перестрахование расширяет возможности прямого страховщика. Оно позволяет страховщику принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.

Особенностью облигаторного перестрахования является обязательное представление цедентом бордеро. Это перечень рисков, передаваемых по соглашению. Список может включать в себя услуги во всех отраслях страхования или состоять из выбранных вариантов.

После того, как цессионарий получил бордеро и ознакомился с перечнем рисков, страховая фирма (передающая сторона) не имеет права изменять их. Перестраховщик после подписания документов обязуется нести ответственности по каждому из них без исключения. Это предполагает финансовые риски для принимающей стороны, поэтому многие организации на этапе заключения сделки прописывают размер приоритета.

Основные признаки облигаторного перестрахования:

• Обязанность передачи и принятия рисков. Цедент должен составить список услуг, или бордеро, ответственность по которым будет передана цессионарию.
• Возможность привлечения нескольких перестраховых организаций одновременно. При этом контракт с цедентом может быть заключен с каждой компанией по отдельности или в форме единого соглашения, где будут прописаны доли, приоритет и участие каждого перестраховщика.
• Сниженные издержки. Заключить договор, включив в него максимально возможное количество рисков, проще и дешевле, чем рассматривать передачу ответственности по каждому виду услуг в частном порядке. Поэтому облигаторное перестрахование – более популярный тип договора.
• Соглашение между сторонами носит срочный характер. Договор может быть оформлен на 1 год или иной промежуток, указанный в документах. По истечении срока новый договор может продлеваться безакцептно, то есть автоматически, без согласия цессионария, либо заключаться после анализа. Но представление бордеро обязательно в любом случае, даже если перечень рисков не изменился.

Чем отличаются договоры сострахования и перестрахования

Сутью сострахования является то, что страховщики, объединившись, совместно обеспечивают гарантии выплат по определенной категории крупных рисков, деля ответственность между собой (часто применяется в страховании имущества: авиапервозчиков, морских судов, в случае личного страхования жизни и здоровья).

При состраховании в договоре четко прописывается степень материальной ответственности участников описываемого вида страхования перед выгодоприобретателем (застрахованным) и выплаты компенсации ущерба производятся страховщиками в соответствии с долей их участия в сделке, прописанной в договоре. Страховые премии, при отсутствии страхового случая, делятся между ними в той же пропорции. В данном случае, при наличии одного договора страхования, обязательства по выплате компенсации застрахованному лицу принадлежат нескольким страховщикам.

Главное отличие договоров перестрахования от предыдущего вида страховых отношений заключается в том, что ответчиком перед клиентом страховой фирмы, имеющим обязательство по выплатам компенсации, остается первоначальный страховщик, непосредственно заключавший договор на оказание услуги. В этом случае не важно, со сколькими перестраховщиками в дальнейшем будет оформлено дополнительное соглашение — все выплаты клиенту при возникновении рисков он должен произвести самостоятельно.

Другими словами, договор перестрахования это дополнительная поддержка платежеспособности страховщика, защищающая его от серьезных рисков, способных повлечь за собой банкротство страховой организации. Это и можно считать базовой задачей перестрахования.

Преимущества и недостатки

Естественно, при необходимости застраховать дорогостоящий объект вариантов особых нет, ведь сострахование по сути является единственной возможностью. Преимущества очевидны: страхователь получает возможность оформить полис на объекты, которые в обычных условиях застраховать было бы просто невозможно из-за недостаточной финансовой обеспеченности каждой фирмы в отдельности. Сами страховщики открывают для себя рынок крупных заказов. Например, в России действует ряд страховых пулов. Главным принципом пулообразования является тип объекта страхования: ядерный, террористический, сельскохозяйственный, а также страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные установки.

Основные недостатки сострахования включают:

• оформление раздельных полисов не подразумевает солидарности СК, а значит, здесь отсутствует и коллективная ответственность;
• при работе с несколькими фирмами страхователю будет неудобно и проблематично вести дела с каждой по отдельности;
• количество компаний, которые предоставляют услуги по сострахованию в России невелико, поэтому из-за низкой конкуренции действительно выгодные условия практически невозможно найти.

Перед оформлением сострахования обязательно нужно изучить репутацию компаний, которые представляют страховой пул. Это основная информация, которая в полной мере раскрывает понятие сострахования.

СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование— это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается соответствующая доля страховой премии. Частный случай перестрахования — сострахование, при котором одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование крупные риски.

Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует: перестрахование не должно рассматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие важную роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серьезных финансовых потерь в результате опасности или угрозы ущерба не только от особо крупного риска, но и в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков после наступления одного катастрофического случая (землетрясение, наводнение, ураган и др.). Должна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам.

Сострахование и перестрахование: что это и где разница

Различают перестрахование эксцедента убытка и убыточности. Что представляет собой первый вариант:

1. Выплата производится в виде разницы между размером приоритета и лимитом. Границы устанавливает перестраховщик.
2. Принимающая ответственность сторона согласовывает риски и отрасли, которые будет страховать.
3. Если ущерб ниже абсолютного размера приоритета, расходы покрывает прямой страховщик.

Второй вид договора, эксцедент убыточности, подразумевает:

1. Выплату сверх приоритета, но в пределах лимита убыточности.
2. Размер убыточности рассчитывается, как разница между полученной премией и расходами за установленный промежуток времени (например, текущий календарный год).
3. В документах прописывается, какая доля убытков покрывается самим страховщиков, а что обязан оплачивать цессионарий. То есть приоритет представляет собой установленный размер убытка. Например, 80% (100 млн. премий против 80 млн. выплат по договорам): все, что свыше этой суммы, покрывает перестраховщик.
4. Лимит и приоритет также устанавливает принимающая риски сторона.

Страхование эксцедента убытка используется чаще. Иной вариант соглашения применяется реже из-за сложности финансовых расчетов.

В страховом деле не всегда форма перестрахования может устраивать на 100% обе стороны. Поэтому компании могут заключить сделку, используя смешанный тип договора. Иные формы перестрахования представляют собой:

1. Факультативно-облигаторный вариант. При такой форме соглашения цедент и цессионарий могут заключить сделку, включив часть рисков, которые предлагает страхователь. Здесь приоритет у передающей стороны: по умолчанию перестраховщик принимает предложенные условия, так как частично сделка носит облигаторный (обязательный) характер. Для перестраховщика есть высокий риск защищать интересы с большой вероятностью наступления страхового случая, при этом размер комиссии вряд ли будет покрывать финансовые амбиции фирмы. Поэтому такой вид сделки считается приоритетным для цедента, но не цессионария.
2. Облигаторно-факультативный тип договора предусматривает цессионарию возможность отказаться от обязательств, предлагаемых цедентом. Если компанию не устраивает, какие риски прописаны в условиях, договор заключен не будет. Страхователь при этом не имеет права предъявить претензии страховщику, так как частично сделка основана на принципах факультативного соглашения. Этот вариант – выбор перестраховщиков, которые не могут покрывать весь финансовый портфель цедента, но готовы взять обязательства по отдельным крупным рискам.

Форму соглашения компании согласовывают до момента подписания документов. Нельзя изменить условия, то есть сменить тип сделки, после того, как бумаги подписаны и переданы участникам.

ЭТО ВАЖНО! Договор облигаторного перестрахования начинает действовать сразу после подписания, если не предусмотрено иное (п.6 ст.13 закона от 27.11.1992 №4015-1). При факультативном соглашении подмена риска невозможна, так как аналитический и расчетный процесс занимает длительное время. Альтернатива – оформление смешанного варианта, например, облигаторно-факультативного вида сделки.

В перестраховании используются два термина для обозначения операций с рисками:

активное перестрахование	передача риска
пассивное перестрахование	прием риск

Фактически, активным перестрахователем является цедент, пассивным – цессионарий. Имеется важная особенность: в реальности перестрахование активное и пассивное осуществляется одной и той же страховой компанией.

Большое количество связей, образовавшихся на рынке международного перестрахования, работают по принципу взаимного обмена интересами.

Таким образом, страхование обоих типов (активное и пассивное) должно быть полностью уравновешено в некотором временном интервале.

Перестраховочные компании: что это, и для чего они нужны

Объектом отношений цедента и цессионария служат в основном имущественные интересы страховой организации. Главным документом перестрахования является договор, согласно которому цедент передаёт риск цессионарию, который обязуется компенсировать цеденту аналогичную часть выплаченного страхового возмещения. Процедура передачи риска называется перестраховочной цессией (цедирование риска).

Договор перестрахования построен по принципу возмездности: перестраховщик обязуется выплатить цеденту страховую сумму пропорционально доле участия исключительно в том случае, если перестрахователь компенсировал страхователю причитающееся ему страховое возмещение.

Важно! Перестрахователь обязан представить перестраховщику достоверную и полную информацию о цедированном риске. Данное условие получило своё наименование — принцип доброй воли.

Страховые отношения сторон:

• Перестраховщик не имеет абсолютно никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключённых перестрахователем договоров страхования.
• Страхователь не имеет никакого отношения с договорами перестрахования о передаче рисков, которые заключает перестрахователь.
• Страховщик не обязан извещать страхователя о намерении передать в дальнейшее перестрахование взятые на себя риски.

Длительное развитие рынка перестрахования сформировало несколько разновидностей перестраховочных договоров. В зависимости от взятых обязательств договоры перестрахователя классифицируются на следующие виды:

• облигаторные (обязательные);
• факультативные (необязательные);
• факультативно-облигаторные;
• облигаторно-факультативные.

Ранее всего появились договоры факультативного перестрахования. Такой договор предусматривает индивидуальную сделку по одному риску. Его особенность в том, что перестрахователь и перестраховщик индивидуально оценивают риск: цедент — в вопросе собственного удержания, а цессионарий — в вопросе принятия риска в том или ином объёме.

Минус факультативного перестрахования в том, что цедент передаёт часть риска ещё до заключения договора со страхователем и поэтому располагает минимумом времени для тщательного анализа приобретаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования предусматривает передачу цедентом определённых долей во всех страховательных рисках, если их совокупная страховая премия превышает гарантию страховщика. На перестраховщика этот договор налагает обязательство принять предоставленные ему доли этих рисков.

Договор облигаторного перестрахования можно назвать выгодным для цедента, так как все заранее определённые риски автоматически получают у перестраховщика страховое обеспечение.

Преимущество договора облигаторного перестрахования ещё в том, что он обходится дешевле для обеих сторон в сравнении с обслуживанием факультативного перестрахования. Именно поэтому в международной практике перестрахования облигаторные договора встречаются чаще.

Факультативно-облигаторная разновидность договора является переходной и даёт цеденту определённую свободу в принятии решений относительно размеров и передачи рисков цессионарию. В свою очередь, цессионарий должен принять доли рисков на оговоренных заранее условиях. Перестраховщику, напротив, такой вид договора может быть невыгоден и небезопасен, так как перестрахователь, проанализировав риски в страховом портфеле, вправе передать в перестрахование наиболее опасные риски.

Важно! Факультативно-облигаторные договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися абсолютным доверием перестраховщиков.

Облигаторно-факультативные договоры перестрахования налагают обязанность на перестрахователя, а факультативность предусмотрена для перестраховщика.

Кроме того, перестраховочные договоры делятся ещё на 2 группы:

• договоры пропорционального перестрахования;
• договоры непропорционального перестрахования.

Основные формы договоров первой группы:

• квотный (долевой);
• лимитный (эксцедентный);
• смешанный (квотно-эксцедентный).

Применяются также разные модификации этих форм в определённых целях.

Квотный договор — самый простой в пропорциональном перестраховании. По условиям этого документа перестрахователь передаёт в перестрахование в согласованной со второй стороной доле абсолютно все риски по определённому виду страхования или группе страхований. В аналогичной доле перестраховщику передаётся полагающаяся ему страховая премия, а он, в свою очередь, возмещает перестрахователю в такой же доле все оплаченные им убытки при наступлении страхового события. Таким образом, при квотном договоре цессионарий разделяет убытки цедента в определённой доле.

Передавая в перестрахование риски, перестрахователь вправе получить комиссию, которая может варьироваться в пределах от 20 до 40% (что обусловлено видом страхования) от брутто-премии. Также он имеет право на тантьему — определённое участие в планируемой прибыли перестраховщика, которую он, возможно, получит по принятым в перестрахование рискам.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах.

Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахо��ание (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.).

Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой — перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков практически это невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.

Например, собственное удержание передающей компании-цедента составляет 100 млн.руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх ее передаются в перестрахование.

Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом. Действительно, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственному удержанию. Как показывает практика, сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля.

Существует множество теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако эти теории и рекомендации носят общий характер и, естественно, не могут учитывать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые, если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.

• Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально возможным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.

Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров — специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестрахование. Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на их размеры.

Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени.

Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия договора. Однако ответственность перестраховщика распространяется не только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Прежде всего необходимо проследить возможное распределение страхований или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда портфель страхований состоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и ответственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число страхований достаточно велико и они заключены более или менее равномерно, то и суммы премии, поступающей каждый день, месяц и квартал, будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим страхованиям в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году.

Таким образом, если в первом квартале получено премии 200 млн.руб. по страхованиям, по которым общая сумма ответственности, или страховая сумма, остается неизменной в течение года, то при пропорциональном распределении суммы премии на каждый квартал будет приходиться 50 млн.руб., а с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим страхованиям, что схематически в расчете на квартал можно представить следующим образом:

Первый год	Второй год
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
25	50	50	50	25

Существенные особенности договора перестрахования

Предметом договора перестрахования является риск выплат прямым страховщиком по договорам страхования.

Современное российское законодательство относит договоры перестрахования к страховым, хотя они имеют следующие различия:

• в договоре страхования одна из сторон выступает в качестве профессионального страховщика, в договоре перестрахования обе стороны — профессиональные страховщики;
• договор страхования может быть как двухсторонним, так и трехсторонним, если в нем принимает участие выгодоприобретатель. Договор перестрахования носит двухсторонний характер, и страхователь не имеет права требования от перестраховщика исполнения обязательств;
• оба договора могут заключаться только в письменной форме, договор страхования заключается на основании заявления страхователя, сделанного в устной или письменной форме. Договор перестрахования заключается в два этапа: заключению собственно договора перестрахования предшествует подписание генерального договора об общих условиях перестрахования, которые распространяются впоследствии на все договоры перестрахования между двумя страховщиками.

Не существует никаких международных соглашений (конвенций) и иных норм международного права, в целом регулирующих перестраховочные отношения. В каждом отдельном случае права и обязанности цедента и перестрахователя определяются договором перестрахования.

Договор перестрахования заключается на основе информации, содержащейся в слипе. Перестраховочный слип — это документ, который включает:

• основные характеристики передаваемого риска, его местонахождение;
• вид и тип перестрахования;
• размер собственного удержания;
• пределы ответственности перестраховщика;
• величину перестраховочной премии, комиссии и тантьемы;
• другую необходимую информацию.

Процедура заключения договора перестрахования

Процедура заключения договора перестрахования и соответствующих взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования осуществляется проще, чем заключение договоров активного перестрахования. Страховщики, отдавая часть рисков из своего страхового портфеля в перестрахование, стараются получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Цедент стремится получить более выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибыли.

При заключении договора пассивного перестрахования проводятся долгосрочные переговоры путем непосредственных встреч представителей сторон. В результате переговоров цедент обращается с конкретным предложением к перестраховщику, передает ему дополнительную информацию о рисках, которые он хочет перестраховать. Окончание переговоров подтверждается подписанием договора двумя сторонами в двух экземплярах, один из которых остается у цедента, а другой передается перестраховщику. При изменении условий перестраховочной сделки к договору делается соответствующее приложение или применяется другая форма документирования.

Одним из разделов договора пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение риска и частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска происходит так же, как и при перестраховании, то есть ретроцессионер получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибыли.

Основной принцип перестрахования — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков, чем достигается большая стабильность перестраховочных оборотов.

Активное перестрахование требует глубоких знаний в области международного страхового рынка, спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора и тенденций их развития. Перестраховщик применяет селекцию (отбор) рисков, основой которой служит информация, имеющаяся у перестраховщика, по позициям цедента и о репутации брокера, через которого поступило предложение о заключении договора. Акцепт оферты и условия перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотной или эксцедентной), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю, комиссионного вознаграждения цедента и брокера, участия в прибыли.

Для определения перестраховочных платежей необходим анализ динамики убыточности в страховом портфеле цедента за несколько лет, текущих и перспективных изменений в структуре страхового портфеля. Процедура заключения договора активного перестрахования аналогична процедуре заключения договора пассивного перестрахования. Однако большинство договоров активного перестрахования заключается при посредничестве маклеров (брокеров).

Составляющие стоимости перестрахования эксцедента

 ----------¬ -------------------------¬
 ¦ Часть ¦ ¦Расходы на ведение дела,¦
 ¦страховой¦ ¦ связанные с передачей ¦
 ¦ премии ¦ ¦ риска в перестрахование¦
 L-----T---- L------------T------------
 ¦ ¦
 -----+---------------------+-----------¬
 ¦ Стоимость перестрахования эксцедента ¦
 L-T--------------------T-------------T--
 ¦ ¦ ¦
--------------------+-------¬ --------+------¬ --+------------------¬
¦Комиссионное вознаграждение¦ ¦ Тантьема ¦ ¦ Депо премий ¦
L---------------------------- L--------------- L---------------------

Рис. 3

Своеобразной комиссией является и тантьема — плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам. Так как у профессиональных перестраховщиков расходы значительно ниже, чем у страховщиков, операции по перестрахованию достаточно рентабельны. Это дает основание цеденту претендовать на часть будущей прибыли перестраховщиков по переданным рискам. Перестраховочный договор содержит так называемую дефицитную оговорку, что позволяет компенсировать за счет прибыли одного года убыток другого года. Размер тантьемы составляет 10 — 15% от прибыли перестраховщика, определяется по результатам года и исчисляется способом, указанным в договоре. Выплаты тантьемы производятся ежегодно в обусловленном проценте либо она определяется по скользящей шкале, в соответствии с которой тантьема изменяется в зависимости от размера прибыли: чем выше прибыль, тем больше размер тантьемы.

По перестраховочным пропорциональным договорам тантьема — это обычное явление. Однако перестраховщики отвергают тантьему, если результаты договора неустойчивы или им предлагается участие в договоре недостаточно известной страховой организацией. В настоящее время на практике создаются фонды за счет прибыли «положительных» лет для компенсации убытков «отрицательных» лет. Тантьема принимается перестраховщиком при снижении комиссии, и наоборот, цедент в случае увеличения комиссии может сам отказаться от тантьемы.

Оговорка о тантьеме содержится далеко не во всех договорах перестрахования. Она не выплачивается в договорах непропорционального перестрахования, редко применяется при факультативном перестраховании, при перестраховании операций по новым видам страхования, финансовые результаты по которым неизвестны, а также по таким видам страхования, финансовые результаты от проведения которых колеблются из года в год и полученная прибыль одного года может пойти на оплату убытков других лет. В договор перестрахования может быть включено положение, предусматривающее оплату цедентом части расходов перестраховщика по страховым выплатам, если уровень выплат превышает определенный норматив. В факультативно-облигаторных договорах с большой ответственностью условие о тантьеме не используется из-за несбалансированности договоров. При перестраховании незначительных эксцедентов сумм размер тантьемы сокращается.

Тантьема — это комиссия с прибыли, ее использование поощряет перестрахователя за участие в договоре и тщательное ведение дела. Это плата перестраховщика за тщательный отбор рисков, за сбалансированный страховой портфель и за уступку части своего бизнеса; это побудительный мотив для перестрахователя в целях компетентного проведения страховых и перестраховочных операций.

Похожие записи:

• Часто задаваемые вопросы по единовременным социальным выплатам
• Оформить путёвку на море малообеспеченным семьям 2023 год
• Досудебное урегулирование ОСАГО